Kaj je bančna izjava o spravi

Izjava o poravnavi banke je računovodki izkaz, pripravljen ob koncu potopka uklajevanja banke. Kaj je torej bančna prava? V nekaterih primerih, kar zadeva računovodke tandarde, e denarna redtva podjet

Kaj je bančna izjava o spravi

Vsebina:

Izjava o poravnavi banke je računovodski izkaz, pripravljen ob koncu postopka usklajevanja banke. Kaj je torej bančna sprava? V nekaterih primerih, kar zadeva računovodske standarde, se denarna sredstva podjetja v banki in njena denarna sredstva ne ujemajo. To lahko nastanejo zaradi neporavnanih čekov, depozitov, ki so lahko v tranzitu v banko, napak, do katerih je prišlo, itd. Zato morajo podjetja v takih primerih razmisliti o bančnem postopku usklajevanja, ki pripravi računovodski izkaz ali v drugih besede, izpisek o usklajevanju banke za razliko med denarnim saldom, ki obstaja v denarnem računu podjetja, in neporavnanim zneskom v bančnem izpisku.

V nadaljevanju je navedenih nekaj transakcij, ki so vključene v evidenco podjetja in ne v bančni izpisek:

Vloge v tranzitu

Sem spadajo depoziti, ki jih je družba opravila in jih banka ni prejela v času priprave bančnega izpiska.

Preverjanja Odlično

To vključuje preglede, ki jih izda podjetje, vendar še niso predloženi ali potrjeni v času priprave bančnega izpiska.


V nekaterih primerih se transakcije pod transakcijami pojavljajo samo v bančnih izpiskih in ne v denarnem računu podjetja:

Stroški storitve

Te dajatve so bile vključene v bančni izpisek, ne pa tudi v gotovinskem računu, ki ga je pripravilo podjetje.

Dohodek od obresti

Ta znesek se na začetku vpiše v bančni izpisek, ker družba ne ve za natančen znesek.

Preverjanja NSF

NSF se sklicuje na »nezadostna sredstva«. Podjetje položi te čeke na bančni račun, vendar banka ne more zahtevati denarja, ker na računu ni dovolj sredstev.

Težave, povezane z izjavo o usklajevanju banke

Pri pripravi izjave o poravnavi bank je mogoče sporočiti več vprašanj:

• Nenehno prikazovanje nejasnih pregledov

Obstaja lahko precejšen del pregledov, ki se banki ne predložijo v določenem obdobju, ali pa se ne plačajo več za plačila. Že nekaj časa se lahko štejejo za nejasne preglede, dolgoročno pa se je treba obrniti na prejemnika plačila, da izda nove ali da se izogne ​​starim pregledom.

• Preveri banko po tem, ko je bila razveljavljena

V nekaterih primerih, ko je stari ček razveljavljen za zagotovitev nadomestnega preverjanja, lahko prejemnik plačila banki predloži prvotni ček, banka pa ga bo zagotovo zavrnila. Če banka v banki ni razveljavljena, je nujno zabeležiti ček s kreditom na gotovinski račun in v breme, da se navede razlog za plačilo (kot je račun stroškov ali povečanje denarnega računa ali zmanjšanje na računu obveznosti). V vsakem primeru, če oseba ne izplača zamenljivega čeka, mora poravnati plačilo v banki, da se izogne ​​dvojnemu plačilu.


• Vračajo se položeni čeki

Obstajajo določene situacije, ko banka zavrne vpogledne vloge, ker se zbira na bančnem računu, ki se nahaja v drugi državi. V takih primerih je treba vknjižbo vnesti s knjiženjem denarnega računa za zmanjšanje denarnega stanja z ustreznim obremenitvenim vnosom za povečanje računa terjatev do kupcev.

Fotografije osebe: